Суммы увеличены

Так, если раньше вы заплатили за обучение ребенка 65 тысяч рублей в год, то 13 процентов налогов могли вернуть только с 50 тысяч рублей. С 2024 года максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет на обучение своего или приемного ребенка, увеличилась до 110 тысяч рублей. Если вы сами, к примеру, учились или лечились, то НДФЛ вам вернут со 150 тысяч рублей вместо 120 тысяч.

Причем 150 тысяч рублей применяется не только к тратам на лечение или обучение. Налоговый вычет можно получить, если вы приобретали лекарства, оплачивали фитнес-услуги или услуги по независимой оценке своей квалификации. Стоит подумать об оформлении налогового вычета тем, кто заключил на срок не менее пяти лет договор добровольного страхования жизни. Также вычет дадут, если вы платили взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования либо перечисляли дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Максимальный возврат налога, который можно получить, если вы потратили 150 тысяч рублей по всем этим категориям, – 19,5 тысячи рублей. До 2024 года предельная сумма, которую можно было получить обратно, 15,6 тысячи рублей, то есть 13 процентов от 120 тысяч рублей. Нововведения будут применяться в следующем году при подаче декларации по форме 3-НДФЛ. Но в этом году вычет можно получить через работодателя, который оплачивает за вас налог на доходы физических лиц. Для этого надо обратиться к нему с заявлением и предоставить документы, подтверждающие ваши траты.

Упрощенный порядок

Если вы решили подождать до следующего года и оформить декларацию 3-НДФЛ, – весь пакет, подтверждающих понесенные расходы документов, больше не нужно будет собирать. Налоговая служба может попросить вас приложить только унифицированную справку от поставщика услуг. Она будет выдаваться по запросу человека и содержать в себе всю информацию о понесенных им расходах. Исключение составляет оплата лекарственных препаратов, а также обучение в иностранной организации. В таких случаях сохранится прежний порядок получения социального вычета.

Там, где будет возможно, налоговый орган сам получит сведения о расходах непосредственно от поставщика услуги. Это касается лечения, спорта, обучения в российских образовательных организациях, страхования жизни и так далее, что позволит предоставить налоговые вычеты в упрощенном порядке, только по заявлению.

Заработает новый упрощенный порядок предоставления социальных вычетов в 2025 году. Его суть – организации, которые оказывают вам услуги по обучению, лечению или занятию фитнесом, будут напрямую передавать в налоговый орган информацию, необходимую для подтверждения права на вычет. Конечно, только с вашего на то согласия и при наличии технической возможности на передачу таких данных. Если налоговые органы подтвердят ваше право на вычет, то в личном кабинете УФНС России появится предварительно заполненное заявление. В него нужно будет внести, например, банковские реквизиты счета для зачисления средств.

Небольшая деталь: вернуть деньги за спортивные услуги можно только в том случае, если организация состоит в специальном реестре, который ежегодно формирует Министерство спорта России. Так что, прежде чем заключать договор, проверьте, заявилась ли организация в данный список. Он утверждается до 1 декабря на следующий год. Найти перечень организаций можно на официальном сайте Министерства спорта РФ. Кстати, медицинские и обучающие организации тоже должны иметь лицензию.

Важно

Размер налоговых вычетов в 2024 году:

• за покупку жилья – до 260 000 руб.
• за проценты по ипотеке – до 390 000 руб.
• социальные вычеты – до 19 500 руб.
• за обучение детей – до 14 300 руб. на каждого ребенка
• за дорогостоящее лечение – без ограничений (в пределах уплаченного НДФЛ).

Все вычеты, кроме имущественного, имеют срок давности – 3 года. В 2024-м можно вернуть налог по расходам в 2023, 2022 и 2021 годах.

Какие вычеты бывают

Всего Налоговым кодексом России предусмотрено семь групп налоговых вычетов. Первая – это стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются льготным категориям граждан, а также родителям детей до 18 лет. Если это ребенок-инвалид, то налоговый вычет дается независимо от возраста.

В этом году размеры налоговых вычетов на детей не изменились. На первого и второго ребенка вычет составит 1,4 тысячи рублей, на третьего и каждого последующего ребенка – 3 тысячи рублей. Если ребенок является инвалидом и ему не больше 18 или 24 (он учится на очном отделении) лет, то родители получают налоговый вычет 12 тысяч рублей.

Вторая группа – социальные налоговые вычеты. Об их нововведениях мы уже рассказали. Третья группа – инвестиционные налоговые вычеты. Они даются, например, тем, кто открывает индивидуальный инвестиционный счет. Плюсы таких счетов для экономики страны – появление «длинных» денег, а их можно использовать на строительство инфраструктуры и так далее.

Еще одним популярным налоговым вычетом является имущественный. Его можно получить, если вы покупали или продавали квартиру, дом, комнату, приобретали земельный участок и строили на нем собственный дом. Налоговый возврат можно получить также за проценты по ипотеке. И в этой группе вычетов изменений также не было.

Особая категория вычетов – профессиональные. Их могут получить индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, авторы изобретений и открытий, деятели литературы и искусства… Две последние группы налоговых вычетов затрагивают тех, кто работает с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами.

До 2 мая этого года о своих полученных доходах должны отчитаться те, кто, например, сдавал недвижимость в аренду, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею и так далее. Но вышеназванный срок не распространяется на тех, кто заполняет декларацию, чтобы просто получить налоговые вычеты.                                   Не нужно представлять декларацию тем, кто продал недвижимое имущество на сумму не более чем один миллион рублей или иное имущество – до 250 тыс. рублей в год. Кроме этого, не представляют декларацию и не отчитываются о своих доходах во время декларационной кампании физические лица, получающие доходы как самозанятые.

Дарья Светланова

Фото из открытых источников