Вычеты социальные

Если в 2021 году вы проходили, например, платное обучение или лечение. Либо такое обучение или лечение оплачивали своим близким и есть договор, который учреждения с вами составляли, то вы можете вернуть 13 процентов с потраченной суммы. Правда, сделать это можно, если вы платили налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Обычно его платит за вас работодатель, когда начисляет «белую» зарплату по трудовому договору или договору подряда.

– Действующей системой налогообложения доходов физических лиц, установленной главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ, предусмотрено право налогоплательщиков на уменьшение размера полученного налогооблагаемого дохода за счет применения, в частности, социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, – сообщили в налоговой службе.

По ее данным, социальные налоговые вычеты предоставляются за тот налоговый период, в котором были соответствующие траты. Вычет можно получить за такие расходы, как благотворительность, обучение, лечение, покупка медикаментов, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное обеспечение, а также оплата дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Если вычет за 2021 год не заявить до 31 декабря 2024 года, то право на него пропадет. Так что торопитесь!

Как оформить документы?

Чтобы оформить налоговый вычет, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года, за который хотите получить вычет. А также приложить документы, подтверждающие расходы (договоры, чеки и так далее) и полученные доходы (справка 2-НДФЛ). Все это предоставить в налоговый орган по месту вашей регистрации. Налоговая служба проведет камеральную проверку и перечислит деньги по указанным вами реквизитам. Срок проверки – 90 дней, 30 – на перечисление.

Однако быстрее и комфортнее направить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде через свой личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Для этого потребуется усиленная неквалифицированная электронная подпись. Ее можно бесплатно сформировать в личном кабинете.

Также заполнить декларацию можно с помощью одноименной программы «Декларация», которая размещена на сайте ФНС России. Она позволяет физлицам автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно установить программу на свой компьютер и внести в нее требуемые данные. Программа проверит корректность заполнения, что уменьшит вероятность появления ошибки. После этого заполненную декларацию можно либо распечатать и отнести в налоговую инспекцию, либо отправить по электронной почте или через портал госуслуг.

Сколько причитается?

В 2024 году можно получить социальные налоговые вычеты не только за 2021 год, но и 2022 и 2023 годы. За каждый год потребуется заполнить отдельную декларацию. Дело в том, что для такого налога, как НДФЛ, налоговый период равен одному году.

За каждый год до 1 января 2024 года социальный налоговый вычет можно получить с суммы не более 120 тысяч рублей. Например, если вы покупали какой-то обучающий курс за 200 тысяч рублей, то возместят вам 13 процентов со 120 тысяч рублей, то есть 15,6 тысячи рублей. С текущего года максимальная сумма расходов увеличена до 150 тысяч рублей, а возмещения – до 19,5 тысячи рублей.

Отдельную сумму налогового вычета законодательство дает на обучение детей налогоплательщика. До 1 января 2024 года она составляла 50 тысяч рублей на каждого ребенка, то есть максимально за одного вернуть можно было 6,5 тысячи рублей. С начала этого года максимальный размер понесенных на обучение детей расходов, который можно заявить на вычет, – 110 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Это означает, что каждый из родителей по 110 тысяч рублей заявить на налоговый вычет не сможет, так как вычет дается только на ребенка. Максимально с данной суммы выплатят 14,3 тысячи рублей.

И надо учитывать, что суммарный размер налоговых вычетов за каждый год не может превышать размера уплаченного за год налога НДФЛ. Если ваша зарплата 40 тысяч рублей, то за год государству вы перечислите 62,4 тысячи рублей. Эту сумму налога и можно будет вернуть. Исключение составляет дорогостоящее лечение. Оно не имеет ограничений, на вычет принимается сумма фактически понесенных расходов.

Расходы на спорт

Кстати, с 2022 года социальный налоговый вычет охватил и расходы на занятия спортом. Закон вступил в силу 1 августа 2021 года, но его положения применяются, если услуги оказаны физкультурно-спортивными организациями или индивидуальными предпринимателями с 2022 года.

Одно из главных условий для предоставления вычета – организация должна входить в перечень, утверждаемый правительством Российской Федерации. Его ежегодно формирует Министерство спорта России и направляет в Федеральную налоговую службу (ФНС) России до 1 декабря года, который предшествует очередному налоговому периоду. Поэтому, прежде чем приобретать абонемент в фитнес-клуб, стоит заглянуть в утвержденный список и узнать, получится ли снизить свои расходы?

Оплату за физкультурно-оздоровительные услуги можно предъявить на вычет полностью, без ограничения по сумме. Причем вычет предоставляется как самому плательщику налогов, так и его детям до 18 лет. А если ребенок учится на дневной форме обучения, то вычет его родители смогут получить до достижения им 24 лет.

Чтобы получить вычет через налоговую, все так же в один из следующих трех лет придется заполнить форму З-НДФЛ. Только после этого в случае одобрения придут деньги. Если вы хотите иметь вычет быстрее, то можно это сделать через работодателя, в тот же год, когда и произошли траты.

Для этого обратитесь в налоговую службу с заявлением на получение уведомления о праве на социальный вычет. Предоставьте документы, что вы имеете на это право, например, договор с организацией. В течение 30 дней сотрудники налоговой рассматривают ваше заявление. Если они дадут добро, то работодатель не будет списывать с вас налоги в сумме, которая вам полагается для налогового вычета.

Дарья Светланова

Фото автора