Начало года – это период, когда у россиян, которые в прошлом году продали, купили или получили в дар не от близких родственников квартиру, машину, наступает обязанность отчитаться перед налоговой службой. А если вы платно учились, лечились, делали пожертвования, совершали сделки с недвижимостью или ценными бумагами, можно также подавать документы на получение налогового вычета. Как это сделать и что нового в этом процессе? Расскажем.
Сначала декларация
В налоговой службе напоминают, что в январе стартовала декларационная кампания. И нижегородцев призывают отчитаться о получении дохода, например, от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше трех лет. Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) подают в налоговый орган по месту жительства или пребыванияне позднее 30 апреля. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.
Как отмечается на сайте ФНС, граждане самостоятельно исчисляют налог на доходы физических лиц и представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета. Кстати, не все знают, что подавать декларацию должны и те, кто выиграл небольшую сумму в лотерею. За неуплату налога с «левых» доходов предусмотрен штраф – 20% от неуплаченной суммы.
Имущественный вычет
Чаще всего, правда, россияне-непредприниматели подают декларацию о доходах, чтобы получить налоговый вычет – 13% и вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет. Сделать это можно также в начале года. Хотя предельный срок – 30 апреля – не распространяется на декларации, поданные только для того, чтобы получить налоговый вычет. Подобные декларации можно подавать в любое время в течение года, отмечают налоговики.
Многие знают про имущественный вычет, к примеру при покупке жилья. Он дается один раз. А вернуть можно 13 процентов от 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, то вернуть удастся только свои расходы, то есть 13% от 1,5 млн рублей. Вычет составит 195 тысяч рублей уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 тысяч рублей налога.
Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, она по умолчанию является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей.
Супруги должны распределить между собой этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платежные документы. Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить вычет с 1,5 млн рублей. Или супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга – с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.
Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи. Договоренности нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Квартира с ипотекой
Есть еще вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит – 3 млн рублей. НДФЛ вернут с той суммы процентов, которая уже перечислена банку. Если вы покупаете квартиру в ипотеку, а большинство россиян делает именно так, то вернуть вы сможете 13% от расходов, потраченных на приобретение (строительство) жилья, но не выше 2 млн рублей, и 13% от уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн рублей. В итоге, как отмечают специалисты, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заемщиков может составить до 650 тыс. рублей.
Чтобы оформить подобные вычеты, нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год, а также подготовить копии платежных документов и документов, подтверждающих право на жилье. Точный перечень документов нужно уточнить в налоговой инспекции по месту жительства.
Однако надо иметь в виду, что налоговый вычет могут получить только россияне, которые платят НДФЛ. Если нет официального источника дохода, с которого перечисляется налог, то получить налоговый вычет невозможно.
Также нельзя получить имущественный вычет с суммы материнского капитала, если им оплачена часть квартиры. Средства нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получится, это и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с нее вернуть 13%.
Льготы для предпенсионеров
С 2020 года вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на рыночную (кадастровую) стоимость 600 кв. м, то есть 6 соток земли, по одному земельному участку для предпенсионеров. Если участок 6 соток и меньше, то налог платить вообще не придется. Если он больше – налог рассчитают за оставшуюся площадь. Чтобы получить льготу, надо подать заявление в налоговый орган. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в инспекцию.
Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая предпенсионеров от уплаты налога на один объект недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, гаража или машино-места, если он не используется в предпринимательской деятельности. Предпенсионерами считаются женщины 55 лет и мужчины 60 лет, которые раньше могли выйти на пенсию.
Обучение без налога
Кроме имущественных есть еще социальные налоговые вычеты. Их можно получить, если вы тратили деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет. Максимальная сумма, с которой можно получить такой вычет, – 120 тысяч рублей. В результате, оформив все документы, вы вернете 15,6 тысячи рублей.
Однако есть перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, на которые подобное ограничение не распространяется. Это, к примеру, хирургическое лечение врожденных пороков развития, трансплантация органов, тканей и костного мозга и многое другое. Перечень утвержден постановлением правительства России за № 201. И если ваше лечение входит в этот список, вернуть можно 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).
Под налоговые вычеты подпадают и те, кто совершал операции с ценными бумагами, а также вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет.
Дарья Светланова
Фото из интернета
