Подтвердите траты
По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) России, любой сотрудник организации, которая выплачивает «белую» зарплату, может это сделать через своего работодателя. Получить можно как имущественный, так и социальный (он дается на обучение, лечение, лекарства, фитнес, страхование жизни) налоговые вычеты. Такое право человека предусмотрено главой 23 Налогового кодекса РФ.
Но предварительно налоговый орган должен подтвердить налогоплательщику право на его получение. Для этого необходимо предоставить туда заявление о подтверждении права на вычет, а также соответствующие документы. С 1 января 2025 года, по данным УФНС России по Нижегородской области, чтобы подтвердить право на социальный налоговый вычет, по общему правилу требуется справка об оплате услуг, например медицинских или фитнес, которые вы получили, или других трат, возмещаемых на основании Налогового кодекса РФ.
– Важно понимать, что вычет, получаемый через работодателя, это не возврат денег, – объясняют в налоговой службе. – Получая такой вычет, работник получает на руки зарплату без удержания НДФЛ (налога на доходы физических лиц).
Как это сделать?
В ФНС России отмечают, что удобнее всего направить им заявление о подтверждении права на вычет и соответствующие документы через личный кабинет налогоплательщика. Но можно обратиться и лично. Для этого записаться в ту межрайонную инспекцию, которая обслуживает территорию вашего проживания.
При обращении декларацию по форме 3-НДФЛ предоставлять не нужно. А если вы решили подать документы через онлайн-сервис, то, чтобы найти заявление, необходимо выбрать раздел «Каталог обращений» и вкладку «Запросить справку (документы)». Далее открыть «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов» или «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов».
Заполните заявление. А в качестве подтверждающих документов можно, например, приложить договор с организацией, а также квитанцию об оплате.
Отказ не предусмотрен
Налоговый орган рассмотрит документы в течение 30 календарных дней и проинформирует человека о результатах. Если они будут положительными, то ведомство одновременно направит подтверждение права на налоговый вычет работодателю. К нему сотрудник организации обращается и снова пишет заявление на налоговый вычет. Оно составляется в произвольной форме.
– Работодатель должен предоставить вычет с учетом всех доходов, в отношении которых может быть применен социальный налоговый вычет и которые были получены от указанного работодателя с начала налогового периода, – объяснили в ФНС России. – При этом отказ работодателя в предоставлении налоговых вычетов по уведомлению Налогового кодекса РФ не предусмотрен.
В ведомстве сообщили, что если сотрудник обратился, к примеру, в мае, то с этого времени налоговый вычет и будет предоставлен. Однако при определении налоговой базы учитываются все доходы, которые работник получил с начала года. К этой сумме и применяется налоговый вычет.
В спорте важен перечень
При этом нужно учитывать, что социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги можно получить, только если организация включена в специальный перечень. Такой список формирует и ведет Министерство спорта Российской Федерации. В него включаются компании, основным видом деятельности которых является физкультура и спорт.
Кроме того, по данным Минспорта, в штате должны работать сотрудники, имеющие профильное образование не ниже среднего профессионального, а организации не должны находиться в реестре недобросовестных поставщиков товаров и услуг. Перечень формируется ежегодно, а найти его можно как на сайте налоговой службы nalog.gov.ru, так и на сайте минспорта minsport.gov.ru.
В медицине – рецепт или выписка из болезни
Чтобы получить вычет, например, расходов на лекарства, важно предоставить выписанный врачом рецепт. А если вы лечились в больнице и самостоятельно покупали какие-то медикаменты, то пригодится выписка из истории болезни. К ней нужно будет приложить документы, подтверждающие произведенные расходы, к примеру кассовые чеки.
Кстати, начиная с 1 января 2025 года социальный налоговый вычет (а это, напомним, обучение, лечение, лекарства, страхование жизни, фитнес!) можно получить в упрощенном порядке. Для этого необходимо, чтобы сведения о фактических расходах налогоплательщика подтвердила организация, с которой у вас заключен оплаченный договор.
Так, если на основании заявления налогоплательщика медицинская организация, ее обособленное подразделение или индивидуальный предприниматель, осуществляющий медицинскую деятельность, страховая организация или ее обособленное подразделение представили необходимые сведения в налоговый орган, а последний разместил эти сведения в интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», то указанные выше справки не потребуются. Налоговая вернет деньги на основании полученных документов.
Сколько вернут?
Для возврата НДФЛ до 2024 года лимит расходов составлял 120 тысяч рублей, с 2024 года – 150 тысяч рублей. Получить за оплату спортзала и тренировок за 2022 и 2023 годы можно по 15,6 тысячи рублей максимум (13 процентов от 120 тысяч рублей). За 2024 год – до 19,5 тысячи рублей (13 процентов от 150 тысяч рублей).
Указанные лимиты действуют для всех в совокупности социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Это значит, что в эту сумму входят вычеты и за обычное лечение, и за свое обучение, и за спорт.
По расходам на обучение детей в 2025 году максимальная сумма расходов стала выше – 110 тысяч рублей на каждого ребенка. Эта сумма распространяется совокупно на обоих родителей. Ранее максимальный налоговый вычет составлял 50 тысяч рублей.
Дарья Светланова
Фото из архива редакции
