День города

Мы в соцсетях:    fb  vk 

Налоговый вычет

За какие покупки можно получить налоговый вычет? Налоговый вычет для россиянина часто является чем-то непонятным и поэтому пугающе сложным. Эта статья для тех, кто хочет увеличить доходы семейного бюджета, оформив налоговый вычет.

Личное финансовое планирование – что это и с чем его едят? Как научиться правильно считать деньги и что важно понимать перед тем, как брать кредит? Как сохранить и не потерять в кризис и как обеспечить себе финансово спокойную старость? Ответы на эти и многие другие вопросы знает финансовый советник Анна Воробьева. И делится этими знаниями с нашими читателями.

Что это такое?

Это способ снизить ваши расходы на оплату налога, который вы обязаны платить со всех своих доходов, если являетесь налоговым резидентом в Российской Федерации. Налог этот называется налогом на доходы физических лиц, или кратко НДФЛ (гл. 23 Налогового кодекса). Для большинства ваших доходов ставка этого налога 13%. Также есть очень узкий перечень доходов, которые облагаются по ставке 35%.

Другими словами, если вы зарабатываете деньги в России и платите подоходный налог в бюджет нашей страны, то можете претендовать на налоговый вычет. Если вы не уверены, платит ли ваш работодатель за вас подоходный налог, то можете проверить это, попросив бухгалтера сделать на вас справку 2-НДФЛ, в которой точно увидите сколько ваших доходов пошло на оплату этого федерального налога.

Например, если человек за год заработал 1,2 млн рублей, то он обязан уплатить государству 13% от этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, то есть 156 тыс. рублей. Именно в пределах этой суммы человек имеет право требовать налоговый вычет по истечении налогового периода при соблюдении условия для получения налогового вычета.

Какие вычеты можно вернуть?

Есть пять групп условий, при которых вы имеете право на получение вычета: стандартные (ст. 218 НК РФ), социальные (ст. 219 НК РФ), инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ), имущественные (ст. 220 НК РФ) и профессиональные (ст. 221 НК РФ).

Но в этой статье мы остановимся только на тех налоговых вычетах, которые даются за определенные направления расходования вашего бюджета. Такие условия для вычетов в основном находятся в группе социальных вычетов и частично в группе имущественных.

Для удобства читателей я разделила их на группы относительно размеров самих вычетов, то есть относительно прямой вашей выгоды в виде денег от применения этой информации.

Итак, за какие покупки можно получить налоговый вычет?

1 группа – без ограничений по сумме расходов

К этой группе относятся расходы на дорогостоящее лечение (ЭКО и прочее по спецсписку).

Вычет предоставляется в размере 13% от суммы понесенных расходов. Чтобы понять, относится услуга к дорогостоящим или нет, можно посмотреть счет за услугу. Если код услуг 2, то она относится к перечню дорогостоящих.

Пример. Если вы на процедуру ЭКО потратили 70 тыс. рублей, то налоговый вычет составит 13% от этой суммы, или 9,1 тыс. рублей. Если потратили 200 тыс. рублей, то 26 тыс. рублей.

2 группа – с индивидуальными ограничениями по сумме расходов

Это покупка квартиры, дома, комнаты или долей в них, земельного участка и затраты на ремонт в новостройках.

Ограничения по этому виду расхода — 2 млн. рублей, и это ограничение пожизненное, то есть за всю жизнь на подобных расходах вы можете вернуть из бюджета не более 13% от суммы ограничения, а именно 260 тыс. рублей. То есть если ваш доход более 166 тыс. рублей в месяц, то получить такой вычет вы сможете всего за год. Если же ваш доход, с которого вы платили подоходный налог, 60 тыс. руб. в месяц, вам понадобится три года, чтобы получить всю положенную сумму.

К этой же группе относится и оплата процентов по ипотеке (без учета тела кредита).

Ограничение по сумме расходов на оплату процентов по ипотеке 3 млн. рублей, то есть вы максимально можете вернуть из бюджета 390 тыс. рублей (13% от суммы ограничения).

Также в эту группу входят ваши пожертвования (благотворительность, на церковь, на охрану окружающей среды и прочие).

 К налоговому вычету можете подать любую сумму, которую вы перечислили за год на нужды благотворительности, но не более 25% от суммы ваших доходов за год.

3 группа – с общими ограничениями для расходов:

– расходы на ваше обучение (в любой форме);

– расходы на оплату обучения детей в детском саду;

– расходы на оплату обучения ребенка в школе;

– расходы на оплату кружков и секций детей в учреждениях с официально подтвержденным статусом образовательной организации;

 – расходы на оплату обучения ваших братьев и сестер;

– расходы на оплату высшего образования детей (в очной форме);

– расходы на оплату вашего лечения;

– расходы на оплату лечения вашей жены/мужа;

 – расходы на оплату лечения ваших родителей;

– расходы на лекарства, назначенные вам, супруге/супругу, родителям, детям;

– расходы на оплату добровольного медицинского страхования;

– дополнительные взносы на накопительную часть пенсии;

– расходы на взносы по накопительным пенсионным программам, заключенным с негосударственными пенсионными фондами;

– расходы на взносы по накопительным программам по накопительному страхованию жизни;

– расходы на взносы по добровольному пенсионному страхованию;

– взносы на независимую оценку вашей квалификации.

Сколько бы вы ни потратили за год по этим расходам, к налоговому вычету вы можете подать только сумму расходов, не превышающую 120 тыс. рублей за год. Ваша выгода может максимально составить 15,6 тыс. рублей (13% от суммы понесенных расходов по всем этим пунктам или какому-то в отдельности), то есть у данных расходов единое общее ограничение по максимальной сумме, которую вы можете представить к вычету. Кроме этого, на обучение детей есть отдельное ограничение в сумме 50 тыс. рублей. То есть если за год обучения в вузе вы заплатили за своего ребенка 250 тыс. рублей, то к вычету можете подать только 50 тыс. рублей.

Пример. Если за какой-то год вы оплатили услуги стоматолога для своей матери на сумму 60 тыс. рублей, обучение ребенка в сумме 55 тыс. рублей и взносы по накопительному страхованию жизни на 70 тыс. рублей, то общая сумма таких расходов будет 185 тыс. рублей. Подать к вычету вы сможете только 120 тыс. рублей, в том числе расходы на обучение ребенка не должны превышать 50 тыс. рублей. Какие из ваших расходов выбрать для подачи на налоговый вычет, решать вам.

Решать вам

Теперь, когда вы в общих чертах знаете, за какую покупку можно получить налоговый вычет и как проверить сумму вашего подоходного налога, вы можете принять решение: стоят ли затраты времени и сил на дальнейшее знакомство с этой темой, сбор необходимых документов и подача декларации той суммы, которую вы можете получить благодаря налоговым вычетам.

Обращаю внимание, что вышеперечисленная группировка не учитывает налоговые вычеты, на которые человек имеет право:

 а) просто по факту своей биографии, состояния здоровья и количества детей (стандартные налоговые вычеты);

б) из-за специфики своей профессиональной деятельности (нотариусы, адвокаты, писатели, музыканты, получающие авторские вознаграждения и прочие профессиональные налоговые вычеты);

в) из-за продажи имущества (имущественные налоговые вычеты);

г) из-за использования в своей инвестиционной стратегии индивидуального инвестиционного счета (инвестиционные налоговые вычеты).

Лишних денег не бывает

В плане личного финансового планирования выгода от применения налоговых вычетов есть всегда. Любые деньги, которые идут плюсом в ваш семейный бюджет, лишними не бывают. Поэтому я вам советую получать все налоговые вычеты, которые наше государство готово дать, даже если эта сумма не очень большая. Во-первых, потому что «дают – бери, бьют — беги», а во-вторых, налоговая система по подоходному налогу в России будет усложняться с каждым годом, и лучше начинать практику ее применения в семейном бюджете пока все достаточно просто.

Фото из архива автора и интернета

  • 036 (1308) 03.05.2018

Свежий номер

Свежий номер

042 (1314) 23.05.2018
Все видео


Партнеры


gosu

© 2018  Еженедельная городская газета "День города. Нижний Новгород"    support@dengoroda-nn.ru